花屋的店员悠，对元恋人桐华留下的“我，是牛”这句话的含义念念不忘，于是踏上寻解之旅，来到了故乡——南方的岛屿。在那里，他与专注于研究海中栖息的蛾《キ》的兄长明善重逢。悠在大阪独自经营着一家花屋，生活孤独；而明善则选择在冲绳与妻子、女儿平静度日，从事着采集研究用虫的虫屋工作。以父亲的离世为契机，兄弟二人在故乡再度聚首。围绕着神秘的蛾、化为《ウシ》的女子，两人不同的死生观和幻想相互交织，谱写出一段幻想故事。影片拍摄地点除了大阪，还有导演的出生地冲绳本岛和八重山诸岛。出于导演的强烈要求，拍摄使用了松下公司15年前发售的AG - DVX100摄像机。